资料来源：上海租赁网  

1、融资租赁是什么？

融资租赁业是当前国际发达国家仅次于银行信贷的第二大金融工具；成为全球集金融、贸易为一身的具有综合服务功能的“朝阳产业”；据最新的世界租赁年报透露，发达国家租赁业渗透率（即全社会固定资产投资租赁占有比率）已经高达30%以上，成为许多企业首选的融资、理财、促销的手段；其中飞机、轮船、机电设备、基础建设、轨道交通、工程机械等大型设备60%以上是靠融资租赁实施采购的。同样，融资租赁业已经是我国当前重点发展的行业，《融资租赁法》正处于人大立法过程；外资融资租赁公司进入和内资融资租赁公司试点工作正在快速发展，最近银监会又将工行、建行、交行、招行、民生银行五家银行纳入“金融租赁公司”试点范围。我国融资租赁业正迎来发展的高潮阶段。

2、融资租赁有什么好处？

融资租赁类同于“按揭”；好处很多：

对快速成长的企业来说，出很少的钱就能将固定资产100％的使用权、收益权拿到手，借鸡生蛋、超常规发展；同时可以降低负债比例、加速现金流动、盘活存量资产、解决流动资金、改善财务报表、均衡企业税赋等；和银行相比，有进入门槛低、手续简便、时间快捷、附加值高等多种优势。对设备供应商来说，通过融资租赁为客户提供了便捷的金融服务，大大提高了产品的有效需求，提升了产品竞争力和市场营销能力；同时也迅速回笼了货款，避免了“三角债”，提高了企业再生产能力。

对银行来说，通过融资租赁公司的设备租赁的“物流”解决了企业中长期贷款的“资金流”，将租赁公司作为贷款主体，突破了许多企业负债率偏高的融资“瓶颈口”，提高了银行的市场拓展能力和金融创新；同时，又通过融资租赁的所有权和使用权相分离的原则，利用残值变现和物权保护的手段，使租赁公司成为银行与融资客户之间的真正的“防火墙”，有效的规避了金融风险。

3、融资租赁的定义？

融资租赁系指出租人根据承租人对出卖人和租赁物的选择，向出卖人购买租赁财产，提供给承租人使用，并向承租人收取租赁费的业务。包括直接租赁、出售回租、转租赁、杠杆租赁、委托租赁、联合租赁等形式。

直接租赁：即由出租人筹集资金，向承租人选择指定的供货商购买租赁物后，直接出租给承租人。用以解决承租企业的购买固定资产资金困难问题。

出售回租：指出租人应承租人的请求，购买承租人已拥有的资产，再将这部分资产租赁给承租人。用以解决承租企业的流动资金困难问题。

4、租赁的对象和条件是什么？

租赁物可以是下列动产和不动产类的固定资产：

1)、生产设备、通信设备、科研设备、检验检测设备、工程机械设备等各类动产；

2)、大型交通运输工具；

3)、易变现或具有升值潜力的不动产；

 4)、其他可以租赁的资产。

承租人必须符合下列条件：

1)、工商行政管理机关核准登记并持有经过年审的《企业法人营业执照》的企业法人；

2)、有良好的经营业绩支撑，其租赁费偿还对租赁项目产生的效益依赖性较小；

3)、在租赁前有足够的与租赁资产相匹配的净资产，有效净资产与租赁资产的比例视租赁企业的具体情况而定，但一般不能低于1.5;
4)、具有较高盈利能力，现金流量净额为正值，资产负债率原则上不高于50%；

5)、有详细的融资租赁计划和还款计划；

租赁项目应符合以下条件：

1、项目符合国家有关法律法规和产业政策；

2、产品有市场，投资收益率较高；

3、项目经国家有关部门批准

5、承租人应提供的资料是哪些？

（1）公司情况简介（含行业情况）；

（2）营业执照复印件（加盖单位公章），如公司名称变更，需提供工商局核准的名称变更证明文件；组织机构代码复印件及税务登记证复印件（均须加盖单位公章）；申请人贷款卡号复印件及查询密码;

（3）公司章程;企业高级管理人员履历及有关资信资料；

（4）租赁标的物（如船舶）的全部有效证明；

（5）租赁标的物（如船舶）在租赁期间与合作方签订的总包合同或分包合同；如分包合作，必须同时提供分包合同和总包合同；

（6）公司拟融资租赁需求、期限和财务基本条件；
（7）经会计师事务所审计的近三个会计年度财务报告(含资产负债表、利润表、现金流量表及报表附注)及申请租赁时近期财务报告;

（8）提供存货、应收款项、应付款项、短期借款、长期借款、固定资产、主营业务收入构成各项内容的明细（可按大类提供）；

（9）项目可行性研究报告（含市场情况、项目收益、成本分析、租金支付能力和担保措施、项目设计及批准文件、总的和分阶段的投资计划、有关合同、有关批准文件等）;

（10）公司股东及董事会同意融资租赁的决议；

（11）担保人的公司情况简介、营业执照复印件，组织机构代码复印件及税务登记证复印件、贷款卡号复印件及密码、经会计师事务所审计的最近会计年度财务报告(含资产负债表、利润表、现金流量表及报表附注)及近期财务报表;及董事会同意担保的决议；

（12）租赁公司认为有必要的其他有关资料。

6、租赁业务程序有哪些？

租赁业务工作流程

1）、承租人申请

承租人须提交《融资租赁业务申请书》，说明企业、担保人的基本情况以及租赁物、供应商、租赁期限等内容，并附租赁项目可行性研究报告，承租人的基本资料。如需担保，同时提供担保人有关资料：

2）、租前调查

租赁公司对承租人和担保人提供的资料及资信情况进行调查核实；

3）、租赁业务审批程序

租赁业务实行分级审查、审查委员会审批制：

4）、 租赁业务办理客户填写租赁委托书

核保

设备购买的商务洽谈与合同签订

订立租赁合同

取得设备所有权

支付购买款项

设备验收

设备保险

租赁物所有权登记

融资租赁的财务成本有哪些？

融资租赁在融资的期限、还款的节奏、信用的嫁接、手续的办理等都比较灵活，具有服务人性化的优点，深受客户的欢迎，也是其在全球快速发展的内在原因；其财务成本也比较灵活，通常视项目的实施的难易度、设备的通用性和变现能力、风险的控制和锁定程度、设备供应商的扣率大小及项目融资大小等因素而变通。一般情况下由以下几方面构成：

租赁利率：通常在银行中长期贷款利率上加1-3个点数；

（如金额巨大、安全性好的项目可以不加点数）

手续费：通常为1-5个点（视项目的大小、风险控制情况及其他因素而变化），合同签订后一次性或每年收取；

管理费：一般为每年1-2个点；(也可以与手续费合并)

保证金：融资总额的20-30%

除租赁公司的费用外，中介也有适当的费用，加上租赁公司费用后，一般最高不会超过15%左右。

随着市场的竞争和更多的融资租赁公司的进入，规范化操作，低成本的发展趋势也越来越明显；但是同样是融资，融资租赁公司的功能（如理财和促销的功能）是银行所无法比拟的，因此从整体上看，动态的融资租赁成本将大大低于银行的成本。